Si has instalado placas solares en tu vivienda –o estás a punto de dar el paso–, la campaña de la renta 2025 que arranca el 8 de abril de 2026 trae noticias que te van a interesar. Y mucho. Porque Hacienda te permite deducirte hasta el 60% de lo que has invertido en tu instalación fotovoltaica. Además, si recibiste una subvención Next Generation, no tienes que tributar por ella.
Pero claro, una cosa es saber que existen estas ventajas fiscales y otra muy distinta es encontrar las casillas correctas en Renta Web sin acabar con dolor de cabeza. Por eso he preparado esta guía: para que sepas exactamente qué puedes deducirte, dónde declararlo y cuánto dinero real vas a recuperar. Con casillas, ejemplos numéricos y paso a paso.
Vamos a ello.
Las tres deducciones IRPF por placas solares en 2026
Lo primero que tienes que saber es que no existe una única deducción. Hay tres tramos diferentes, y cada uno tiene sus propios requisitos, porcentajes y límites. Las tres fueron creadas por el Real Decreto-ley 19/2021 y han sido prorrogadas sucesivamente, la última vez por el Real Decreto-ley 2/2026, de 3 de febrero, que las mantiene vigentes para obras realizadas hasta finales de 2026 (y la del 60% para edificios, hasta 2027). Este decreto sustituyó al derogado RDL 16/2025, que no fue convalidado por el Congreso.
Veamos cada una en detalle.
Deducción del 20%: reducción de la demanda de calefacción y refrigeración
Esta deducción está pensada para obras que reduzcan la demanda energética de calefacción y refrigeración de tu vivienda. En la práctica, se aplica menos a placas solares puras y más a aislamientos, ventanas o combinaciones con aerotermia. Pero si tu instalación solar contribuye a reducir esa demanda, también puedes beneficiarte.
- Requisito clave: reducir al menos un 7% la demanda conjunta de calefacción y refrigeración. Se demuestra con el Certificado de Eficiencia Energética (CEE) antes y después de la obra.
- Base máxima de deducción: 5.000 euros al año.
- Ahorro máximo: hasta 1.000 euros (el 20% de 5.000).
- Viviendas que aplican: tu vivienda habitual o una que tengas alquilada como vivienda. No vale para segundas residencias ni para viviendas de uso turístico.
- Casillas en Renta Web: de la 1655 a la 1659.
Deducción del 40%: mejora del consumo de energía primaria no renovable
Esta es la deducción estrella para quien instala placas solares. Y la que aplica en la mayoría de los casos, porque instalar paneles fotovoltaicos reduce drásticamente el consumo de energía procedente de fuentes no renovables.
- Requisito clave: reducir al menos un 30% el indicador de consumo de energía primaria no renovable, o conseguir una calificación energética A o B. Esto se acredita comparando el CEE anterior y posterior.
- Base máxima de deducción: 7.500 euros al año.
- Ahorro máximo: hasta 3.000 euros (el 40% de 7.500).
- Viviendas que aplican: vivienda habitual o vivienda en alquiler. Igual que la anterior, quedan fuera las segundas residencias.
- Casillas en Renta Web: de la 1665 a la 1669.
En la práctica, una instalación de autoconsumo de 4-6 kW con placas solares suele reducir el consumo de energía primaria no renovable bastante más del 30%. Así que si tienes tus certificados en regla, esta deducción es casi segura. Si quieres profundizar, consulta nuestra guía sobre la deducción IRPF por placas solares.
Deducción del 60%: rehabilitación energética de edificios residenciales
La tercera y más generosa. Pero tiene un matiz importante: está pensada para obras en zonas comunes de edificios de uso residencial. Es decir, para comunidades de propietarios que decidan instalar paneles solares en el tejado del edificio, mejorar la envolvente térmica o cualquier actuación que beneficie al conjunto.
- Requisito clave: reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o alcanzar calificación A o B. Mismos criterios que la del 40%.
- Base máxima de deducción: 5.000 euros por año, con un acumulado máximo de 15.000 euros en todo el periodo.
- Ahorro máximo: hasta 3.000 euros/año (el 60% de 5.000), con un tope de 9.000 euros en total.
- Plazo: esta deducción tiene un plazo extendido hasta el 31 de diciembre de 2027.
- Casillas en Renta Web: de la 1675 a la 1680.
Si vives en un bloque y tu comunidad instaló placas solares en el tejado, esta es tu deducción. La parte proporcional que te corresponda como propietario es la base sobre la que calculas el 60%.
¿Qué obras puedes deducir en la renta 2025?
Importante: en la campaña que arranca el 8 de abril de 2026, declaras el ejercicio 2025. Eso significa que puedes deducirte las obras pagadas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2025, siempre que el certificado de eficiencia energética posterior se haya expedido antes del 1 de enero de 2026.
¿Y si has instalado placas solares en 2026? Tranquilo: gracias a la prórroga del RDL 2/2026, podrás deducirte esa inversión en la renta 2026 (que presentarás entre abril y junio de 2027). El CEE posterior deberá emitirse antes del 1 de enero de 2027.
Casillas exactas de la declaración de la renta
Uno de los puntos que más confusión genera es saber dónde meter los datos en Renta Web. Aquí tienes el mapa completo de casillas para que no te pierdas.
| Deducción | Casillas | Concepto |
|---|---|---|
| 20% (calefacción/refrigeración) | 1655 – 1659 | Importe de la obra, fecha del CEE anterior, fecha del CEE posterior, base de deducción, deducción aplicada |
| 40% (energía primaria no renovable) | 1665 – 1669 | Misma estructura: importes, fechas de certificados, base y deducción |
| 60% (rehabilitación de edificios) | 1675 – 1680 | Incluye además la referencia catastral del edificio y tu porcentaje de participación |
| Importes pendientes de ejercicios anteriores | 1772 – 1779 | Si no pudiste aplicar toda la deducción el año pasado, aquí arrastras el saldo |
Para encontrar estas casillas en Renta Web, ve a la sección «Deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas». Está dentro del apartado de deducciones generales de la cuota, no en las autonómicas.
Un consejo práctico: ten a mano las fechas exactas de expedición de ambos certificados energéticos y los importes de las facturas antes de sentarte a declarar. Te ahorrará ir y venir entre pantallas.
¿Hay que declarar las subvenciones Next Generation?
Aquí viene una de las mejores noticias de esta guía: no, las subvenciones del programa Next Generation para autoconsumo no tributan.
La Dirección General de Tributos lo dejó claro en su consulta vinculante V0012-25 de enero de 2025: las ayudas del RD 477/2021 (el programa de incentivos para autoconsumo, almacenamiento y climatización con renovables) están exentas del IRPF. No generan ganancia patrimonial. No tienes que meterlas en ninguna casilla.
Pero ojo, porque hay un matiz que mucha gente pasa por alto:
La subvención hay que restarla de la base de deducción. Es lógico: no puedes deducirte por un dinero que realmente no has pagado tú.
Te pongo un ejemplo para que quede claro:
- Tu instalación costó 8.000 euros.
- Recibiste una subvención Next Generation de 2.000 euros.
- La base de deducción no es 8.000, sino 6.000 euros (lo que realmente pagaste de tu bolsillo).
- Si aplicas la deducción del 40%: 6.000 x 0,40 = 2.400 euros de deducción en tu IRPF.
Un caso especial: si te dedujiste el importe íntegro de la instalación en una renta anterior y después recibiste la subvención, tienes que regularizar. Esto implica presentar una declaración complementaria del ejercicio en que aplicaste la deducción, ajustando la base para restar la subvención recibida. Es mejor hacerlo cuanto antes para evitar recargos.
Y una advertencia importante: esto aplica específicamente a las subvenciones Next Generation (RD 477/2021). Si recibiste una ayuda municipal o autonómica que no está vinculada a ese programa, la situación puede ser diferente. En muchos casos, esas ayudas sí tributan como ganancia patrimonial y hay que declararlas en la casilla 0304. Consulta con tu gestor si tienes dudas sobre una ayuda concreta. También puedes revisar nuestra guía completa sobre subvenciones para placas solares.
Compensación de excedentes: ¿tributa en el IRPF?
Otra duda muy habitual. Generas más electricidad de la que consumes, la viertes a la red, y tu comercializadora te la compensa en la factura. ¿Hacienda quiere su parte?
Depende del mecanismo que uses:
Compensación simplificada (la que usa el 95% de los hogares)
Está exenta. No hay que declarar nada. Funciona así: la energía que sobra se descuenta directamente en tu factura de la luz, reduciendo el importe del término de energía. No es una venta, es una compensación. Y como tal, Hacienda no la considera renta gravable.
La inmensa mayoría de hogares con autoconsumo en España utiliza este mecanismo, así que puedes estar tranquilo.
Venta de excedentes en el mercado
Si en cambio vendes tus excedentes en el mercado eléctrico (algo más habitual en instalaciones grandes o industriales), entonces sí tributa. Se considera rendimiento de actividad económica y necesitarás darte de alta en el epígrafe correspondiente del IAE. Esto ya es otro mundo y requiere un asesoramiento fiscal más específico.
Para la mayoría de propietarios residenciales, la compensación simplificada es el camino natural. Y fiscalmente, el más sencillo.
Bonificaciones del IBI y del ICIO
Además de las deducciones en el IRPF, hay otros dos impuestos donde las placas solares te dan ventajas. No se declaran en la renta, pero es importante que los conozcas porque son 100% compatibles con las deducciones IRPF y las subvenciones.
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
Muchos ayuntamientos ofrecen una bonificación de hasta el 50% del IBI durante 3 a 5 años por instalar placas solares. Es un impuesto municipal, así que las condiciones varían según tu municipio. Algunos lo aplican automáticamente al registrar la instalación; otros exigen que lo solicites expresamente.
Si pagas 600 euros al año de IBI y tu ayuntamiento ofrece un 50% de bonificación durante 5 años, son 1.500 euros más de ahorro. No está nada mal.
ICIO (Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras)
Es el impuesto que pagas por la licencia de obras de la instalación. Muchos municipios aplican una bonificación de hasta el 95% cuando se trata de instalaciones de energía renovable. Lo normal es que tu instalador gestione esto, pero conviene comprobarlo.
Ninguno de estos dos impuestos aparece en la declaración de la renta. Son tributos locales que se gestionan directamente con tu ayuntamiento.
Ejemplo práctico: instalación de 5 kW paso a paso
Vamos con números reales. He preparado tres escenarios para que veas el impacto económico según tu situación. Los tres parten de una instalación típica de 5 kW para una vivienda unifamiliar.
Escenario 1: solo placas, sin subvención, deducción del 40%
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Coste de la instalación | 5.500 euros |
| Subvención | 0 euros |
| Base de deducción IRPF | 5.500 euros |
| Deducción IRPF (40%) | -2.200 euros |
| Coste real después de deducción | 3.300 euros |
| Ahorro anual estimado en factura | 1.200-1.500 euros |
| Amortización aproximada | 2-3 años |
Escenario 2: placas + subvención Next Generation + deducción del 40%
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Coste de la instalación | 5.500 euros |
| Subvención Next Generation (exenta) | -2.000 euros |
| Base de deducción IRPF | 3.500 euros |
| Deducción IRPF (40%) | -1.400 euros |
| Coste real después de todo | 2.100 euros |
| Ahorro anual estimado en factura | 1.200-1.500 euros |
| Amortización aproximada | 1,5-2 años |
Escenario 3: placas + batería + subvención + deducción del 40%
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Coste de la instalación (placas + batería) | 8.500 euros |
| Subvención Next Generation (exenta) | -3.500 euros |
| Base de deducción IRPF | 5.000 euros |
| Deducción IRPF (40%) | -2.000 euros |
| Coste real después de todo | 3.000 euros |
| Ahorro anual estimado en factura | 1.500-1.800 euros |
| Amortización aproximada | Menos de 2 años |
Los números hablan por sí solos. En cualquiera de los tres escenarios, la combinación de deducción IRPF + subvención (cuando aplica) + ahorro en la factura hace que la inversión se recupere en un plazo muy corto. Y a partir de ahí, todo lo que produces es ahorro neto durante los 25-30 años de vida útil de los paneles.
Documentación que necesitas para la declaración
Antes de abrir Renta Web, asegúrate de tener todo esto preparado. Si te falta alguno de estos documentos, no podrás justificar la deducción ante Hacienda en caso de revisión.
- Certificado de Eficiencia Energética PREVIO a las obras. Debe tener una antigüedad máxima de 2 años respecto a la fecha de inicio de la instalación. Este es el que demuestra tu punto de partida.
- Certificado de Eficiencia Energética POSTERIOR a las obras. Se emite una vez terminada la instalación y demuestra la mejora conseguida. Es el documento clave para acreditar que cumples el requisito del 7% o 30% de reducción.
- Facturas completas de la instalación. Con desglose de conceptos, IVA incluido. Es la base sobre la que se calcula la deducción.
- Justificantes de pago. Transferencia bancaria, tarjeta o financiación. Hacienda exige que el pago sea trazable. No se admiten pagos en efectivo para estas deducciones.
- Certificado del instalador autorizado. El instalador debe estar inscrito en el registro correspondiente de tu comunidad autónoma.
- Registro del CEE en tu comunidad autónoma. Ambos certificados (el previo y el posterior) deben estar registrados en el organismo competente de tu CCAA.
Un error muy común es no pedir el CEE previo antes de empezar la obra. Si ya has hecho la instalación y no tienes ese certificado, lamentablemente no podrás aplicar la deducción. Es un requisito indispensable.
Calendario de la renta 2025
Estas son las fechas clave de la campaña de la renta para el ejercicio 2025:
| Fecha | Evento |
|---|---|
| 8 de abril de 2026 | Inicio de la campaña. Presentación por Internet (Renta Web) |
| 6 de mayo de 2026 | Inicio de atención telefónica (cita previa) |
| 1 de junio de 2026 | Inicio de atención presencial en oficinas (cita previa) |
| 25 de junio de 2026 | Último día para declaraciones con domiciliación bancaria |
| 30 de junio de 2026 | Fin de la campaña de la renta 2025 |
Mi recomendación: no lo dejes para el final. Si declaras por Internet en abril o mayo, tienes tiempo de sobra para revisarlo todo con calma y corregir cualquier error antes del cierre.
Preguntas frecuentes sobre placas solares y la renta
¿Puedo deducirme las placas solares si las instalé hace 2 años?
Sí, siempre que la instalación se haya realizado a partir del 6 de octubre de 2021 (fecha de entrada en vigor del RD-ley 19/2021) y tengas los dos certificados de eficiencia energética. Si cumples los requisitos y no te dedujiste en su momento, puedes presentar una declaración complementaria para recuperar lo que te correspondía.
¿Las deducciones son compatibles con las subvenciones?
Sí, son perfectamente compatibles. Puedes recibir una subvención Next Generation y aplicar la deducción en el IRPF. La única condición es que debes restar la subvención de la base de deducción. Es decir, te deduces solo sobre lo que realmente has pagado tú.
¿Qué pasa si no puedo aplicar toda la deducción este año?
No pasa nada. Si tu cuota del IRPF es inferior a la deducción que te corresponde, puedes arrastrar el excedente y aplicarlo en los 4 ejercicios siguientes. Las casillas 1772 a 1779 están precisamente para eso: para declarar los importes pendientes de deducir de años anteriores.
¿Sirve la deducción para una segunda residencia?
Las deducciones del 20% y del 40% no se aplican a segundas residencias. Solo valen para tu vivienda habitual o para una vivienda que tengas alquilada como residencia habitual del inquilino. Sin embargo, la deducción del 60% (rehabilitación de edificios) sí puede aplicarse aunque el edificio incluya viviendas que no sean residencia habitual, porque se refiere al edificio en su conjunto.
¿Y si vivo en la Comunitat Valenciana?
Buenas noticias extra. La Comunitat Valenciana tiene una deducción autonómica adicional del 40% por inversiones en instalaciones de autoconsumo en tu vivienda habitual, con una base máxima de 8.800 euros por vivienda y año (según el manual de la Agencia Tributaria para el IRPF 2024). Si la instalación es en una segunda residencia, el porcentaje baja al 20%. Es compatible con la deducción estatal, así que en vivienda habitual podrías acumular un 40% estatal + 40% autonómico, lo que supone un ahorro fiscal muy potente. Eso sí, la parte financiada con subvenciones no da derecho a esta deducción autonómica. Otras comunidades como Galicia, Murcia o Cantabria también tienen deducciones propias, así que merece la pena consultarlo en tu caso.
¿Necesito un gestor o puedo hacerlo yo mismo?
Si tienes los documentos en orden (los dos CEE, las facturas y los justificantes de pago), puedes hacerlo perfectamente tú mismo en Renta Web. Las casillas están bien identificadas y el proceso es bastante intuitivo. Eso sí, si tu situación fiscal es compleja (varios inmuebles, actividad económica, subvenciones mixtas), puede merecer la pena consultar con un asesor fiscal.
Calcula cuánto puedes ahorrarte con placas solares
Como has visto, entre deducciones IRPF, subvenciones, bonificaciones municipales y ahorro en la factura de la luz, instalar placas solares es hoy una de las decisiones financieras más rentables que puedes tomar para tu hogar.
Pero cada caso es diferente. El ahorro real depende de tu consumo, tu ubicación, la orientación de tu tejado y las ayudas disponibles en tu municipio y comunidad autónoma.
Si quieres saber exactamente cuánto puedes ahorrarte, utiliza nuestra calculadora de subvenciones solares. En menos de un minuto tendrás un cálculo personalizado con las deducciones IRPF, subvenciones Next Generation y bonificaciones municipales que aplican en tu caso concreto.
Y si ya tienes tu instalación y necesitas ayuda con la declaración, no dudes en contactar con nosotros. Te orientamos sin compromiso.
